GÓC KHUẤT CỦA LÃI DỰ THU, NỢ XẤU

download
Lãi dự thu và nợ xấu chỉ là 1. Có thể chuyển sang nhau trong báo cáo tài chính  của ngân hàng.
Lãi dự thu NH để trong bảng tổng kết tài sản , còn nợ xấu  NH đưa ra ngoại bảng cân đối tài sản và trích lập dự phòng rủi ro.
Trong khi nợ xấu vẫn đang là vấn đề lớn gây áp lực tài chính với hệ thống ngân hàng thì một vấn đề nữa cũng đang tiềm ẩn nhiều nguy cơ rủi ro cho “sức khỏe” của hệ thống ngân hàng là lãi dự thu.
Một tài sản đem đi thế chấp vào một khoản vay mà doanh nghiệp đã hoàn toàn phá sản nhưng tại sao ngân hàng không tất toán hẳn mà vẫn tính vào lãi dự thu đẩy đủ như bình thường? đây chính là góc khuất của nợ xấu.

Năm 2012 theo thống đốc Bình nói nợ xấu trong hệ thống ngân hàng 17% khoảng 500 nghìn VNĐ khoảng 25 tỷ đô la . Đến năm 2015 nợ xấu toàn hệ thống xuống khoảng 3 %. Nếu như đầu năm 2012, con số lãi dự thu chỉ hơn 40 nghìn tỷ đồng, thì đến cuối quý I/2016, tổng quy mô lãi dự thu của 34 NHTM tăng lên 168 nghìn tỷ đồng gấp 4 lần.
TA CÓ THỂ TẠM TÍNH NỢ XẤU.
Nếu tạm tính lãi xuất của ngân hàng cho khách hàng vay là 10% một năm, tính trên 75% giá trị tài sản của khách hàng đi thế chấp ngân hàng.
Năm 2012
Nợ xấu 500 nghìn tỷ VND, khoảng 25 tỷ đô la.
Nêu tính lãi dự thu chuyển ngược thành nợ xấu : 40 /10.100/75.100 = 534 nghìn tỷ VNĐ. (khoảng 25 tỷ đô la)
Tổng nợ xấu trong hệ thống ngân hàng năm 2012 khoảng 50 tỷ đô la chứ không phải 25 tỷ đô la như thống đốc Nguyễn văn Bình công bố.
NĂM 2016
Nợ xấu : 500/100.3 = 15 nghìn tỷ VNĐ.
Nếu tính lãi dự thu chuyển ngược thành nợ xấu : 168/10.100/75.100 = 2.240 nghìn tỷ VNĐ,  tỷ VNĐ trên 100 tỷ đô la.
Tổng nợ xấu trong hệ thống ngân hàng năm 2016 ( 15 + 2240) nghìn tỷ VNĐ trên 100 tỷ đô la.
Xử lý triệt để lãi dự thu một mặt tác động đến lợi nhuận ngân hàng, mặt khác làm nợ xấu phình ra. Trong các lần cập nhật số liệu nợ xấu đã mua từ các tổ chức tín dụng, VAMC nhấn mạnh số nợ xấu gốc đã mua từng này, với giá từng này… Điều này chứng tỏ ngân hàng khi bán nợ cho VAMC, chỉ bán phần nợ gốc, còn lãi dự thu đã được hạch toán riêng hoặc nếu khoản nợ được đảo cả gốc và lãi, lãi dự thu đã “chạy” vào tăng trưởng tín dụng. Tăng trưởng tín dụng ngân hàng năm 2015 là 17,6%.
Đến cuối năm 2015, tổng tài sản của hệ thống TCTD đạt trên 7,3 triệu tỷ đồng hay 320 tỷ đô la.
THEO TÍNH TOÁN NỢ XẤU TRONG HỆ THỐNG NGÂN HẢNG TĂNG LÊN NGẤP 2 LẦN ( tử 50 tỷ USD lên đến 100 tỷ USD) . TỪ NĂM 2012 ĐẾN NĂM 2016.
TÓM LẠI TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG 3 ĐỒNG CÓ MỘT ĐỒNG NỢ XẤU.
Để nhìn rõ nợ xấu nhằm có biện pháp giải quyết, bây giờ cần nhìn thấu lãi dự thu không chỉ của một tổ chức tín dụng, mà của toàn bộ hệ thống ngân hàng. Tổng lãi dự thu toàn hệ thống ngân hàng tăng tới mức nào? Liệu có tới cả nghìn ngàn tỉ đồng lãi dự thu. Và khi đó, bức tranh thật lợi nhuận ngân hàng sẽ ra sao? có thể âm . Những câu hỏi nhức nhối này không thể cứ mãi chỉ nằm trên báo cáo tài chính, chúng cần được mổ xẻ, làm rõ và tìm hướng tháo gỡ.
PTS
Advertisements

Trả lời

Mời bạn điền thông tin vào ô dưới đây hoặc kích vào một biểu tượng để đăng nhập:

WordPress.com Logo

Bạn đang bình luận bằng tài khoản WordPress.com Đăng xuất / Thay đổi )

Twitter picture

Bạn đang bình luận bằng tài khoản Twitter Đăng xuất / Thay đổi )

Facebook photo

Bạn đang bình luận bằng tài khoản Facebook Đăng xuất / Thay đổi )

Google+ photo

Bạn đang bình luận bằng tài khoản Google+ Đăng xuất / Thay đổi )

Connecting to %s


%d bloggers like this: